[세금 기초 3] 근로소득과 연말정산 기초

근로소득과 연말정산(이미지 출처 : 코파일럿 생성 이미지)

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🎯 핵심 목표

• 연말정산의 기본 개념 이해
• 공제 항목과 준비 서류 파악
• 실수 없이 환급받는 흐름 익히기

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🧾 연말정산이란?

연말정산은 직장인이 1년 동안 받은 급여에 대해 미리 낸 세금(원천징수)과 실제 내야 할 세금을 비교해 환급 또는 추가 납부하는 절차입니다. 흔히 ‘13월의 월급’이라 불리며, 환급받을 수 있는 기회이기도 하죠.

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🔄 연말정산 흐름 6단계

1. 총급여 산정: 비과세 항목 제외한 연간 급여 총액
2. 근로소득금액 계산: 총급여에서 근로소득공제 차감
3. 과세표준 계산: 근로소득금액에서 각종 소득공제 차감
4. 산출세액 계산: 과세표준에 누진세율 적용
5. 세액공제 적용: 산출세액에서 공제 항목 차감
6. 결정세액 확정: 기납부세액과 비교해 환급 또는 추가 납부

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📂 연말정산 준비 서류

항목	설명	제출 방법
주민등록등본	부양가족 공제 확인용	정부24 또는 주민센터
의료비 영수증	본인·가족 치료비 공제용	병원·약국 또는 홈택스
교육비 영수증	자녀·본인 교육비 공제용	학교·학원 또는 홈택스
보험료 납입증명서	생명·손해보험 등 공제용	보험사 또는 홈택스
기부금 영수증	종교·공익단체 기부금 공제	단체 또는 홈택스
연금저축 납입내역	연금저축·IRP 계좌 공제용	금융기관 또는 홈택스
주택청약 납입내역	무주택자 청약저축 공제용	금융기관 또는 홈택스
월세 계약서·이체내역	월세세액공제 신청 시 필요	계약서 사본 + 계좌이체 내역
소득·원천징수영수증	연간 소득 내역	회사 인사팀 또는 급여 시스템

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⚠️ 자주 하는 실수

• 부양가족 요건 미확인 (나이·소득 기준)
• 공제 중복 신청
• 증빙서류 누락
• 세액공제 항목 누락

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✅ 실전 팁

• 공제 항목별 요건을 미리 확인하고 해당되는 항목만 챙기세요.
• 홈택스 간소화 자료는 1월 중순부터 제공되니 미리 로그인해 확인해두세요.
• 환급 예상액은 시뮬레이션 계산기로 미리 확인해보세요.

출처:
국세청 홈택스 연말정산 안내
국세청 연말정산 종합 가이드
네이버 블로그 – 은비당 (2025 연말정산 준비 서류 정리)
네이버 블로그 – 스리머니 (연말정산 절세 팁 총정리)