세금은 피할 수 없지만, 줄일 수는 있습니다. 특히 연말정산이나 종합소득세 신고를 앞두고 있다면, 공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 것만으로도 수십만 원의 세금을 아낄 수 있죠. 이번 포스팅에서는 초보자도 쉽게 이해할 수 있도록 절세에 도움이 되는 주요 공제와 세액공제 항목을 사례 중심으로 정리해봤습니다.
✅ 공제와 세액공제, 뭐가 다를까?
- 소득공제: 과세 대상 소득을 줄여주는 항목 (예: 연금저축, 교육비)
- 세액공제: 산출된 세금에서 일정 금액을 직접 차감하는 항목 (예: 기부금, 자녀공제)
👨👩👧 인적공제: 가족이 있다면 무조건 확인!
- 본인: 150만 원 기본공제
- 배우자 및 부양가족: 1인당 150만 원 추가 공제
- 부양가족 요건: 연 소득 100만 원 이하 (근로소득만 있는 경우 500만 원 이하)
예시: 대학생 자녀가 아르바이트로 연 400만 원을 벌었다면, 부양가족 공제 가능!
🏥 특별공제: 생활비 속 절세 기회
💰 연금저축·IRP: 노후 준비하며 절세까지
- 연금저축: 연 400만 원까지 소득공제
- 개인형 IRP: 연금저축과 합산해 최대 700만 원까지 공제 가능
🏠 월세·주택자금 공제: 무주택자라면 필수!
- 월세 세액공제: 연 소득 7천만 원 이하 무주택 근로자 대상, 월세의 10~15% 세액공제
- 주택청약종합저축: 연 240만 원 한도 소득공제
- 전세자금 대출 이자: 일정 요건 충족 시 이자 일부 소득공제
👶 자녀·청년 대상 공제도 놓치지 마세요
- 자녀 세액공제: 자녀 1명당 15만 원, 2명부터는 30만 원, 3명 이상이면 추가로 30만 원씩
- 청년 세액감면: 만 15~34세 이하 중소기업 취업자 또는 창업자, 최대 5년간 소득세 70~100% 감면
📋 절세 체크리스트
- 연금저축·IRP 납입내역 확인
- 의료비·교육비·기부금 영수증 확보
- 가족 소득요건 충족 여부 확인
- 월세 계약서·계좌이체 내역 준비
- 연말정산 간소화 서비스에서 누락 항목 점검
🔗 참고 출처
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