[세금기초 7]증여세와 상속세, 실전까지 한눈에 정리하기

증여세와 상속세(이미지 출처 : 코파일럿 생성이미지)

 

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재산을 물려주거나 물려받는 일은 인생의 중요한 순간 중 하나입니다. 하지만 그 과정에서 반드시 고려해야 할 것이 바로 세금입니다. 특히 증여세와 상속세는 많은 사람들이 헷갈려하는 대표적인 세목인데요. 오늘은 이 두 세금의 기본 개념부터 실제 적용 사례까지, 5가지 카테고리로 나누어 알기 쉽게 정리해보겠습니다.

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1️⃣ 증여세와 상속세의 기본 개념

• 증여세: 살아있는 사람이 타인에게 무상으로 재산을 이전할 때 부과되는 세금
• 상속세: 사망한 사람의 재산을 상속받을 때 부과되는 세금
• 두 세금 모두 재산 이전에 따른 과세지만, 발생 시점과 과세 방식에서 차이가 있음

📌 실례: 2023년 서울에 거주하던 A씨는 자녀에게 1억 원 상당의 아파트를 증여했습니다. 이 경우 자녀는 증여세를 신고하고 납부해야 합니다. 반면, A씨가 사망 후 자녀가 해당 아파트를 상속받았다면 상속세가 적용됩니다.

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2️⃣ 과세 대상과 세율 구조

• 증여세 대상: 현금, 부동산, 주식, 자동차 등 모든 재산
• 상속세 대상: 사망 당시의 모든 재산 + 사망 전 10년 이내 증여 재산
• 세율 구조:
  • 1억 이하: 10%
  • 1억~5억: 20%
  • 5억~10억: 30%
  • 10억~30억: 40%
  • 30억 초과: 50%

📌 실례: B씨는 자녀에게 3억 원 상당의 현금을 증여했습니다. 면세한도 5천만 원을 제외한 2.5억 원에 대해 20%의 증여세가 적용되어 약 5천만 원의 세금을 납부해야 합니다.

 

세금계산(이미지 출처 : 픽사베이)

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3️⃣ 면세 한도와 신고 절차

• 증여세 면세 한도:
  • 부모 → 자녀: 10년간 5천만 원
  • 배우자 간: 6억 원
  • 기타 친족: 1천만 원
• 상속세 공제:
  • 기본공제: 2억 원
  • 배우자 공제: 최대 5억 원
  • 자녀 공제: 1인당 5천만 원
• 신고 기한:
  • 증여세: 증여일로부터 3개월 이내
  • 상속세: 사망일로부터 6개월 이내

📌 실례: C씨는 2024년 1월에 자녀에게 4천만 원을 증여했습니다. 면세한도 내이므로 증여세는 발생하지 않지만, 반드시 3개월 이내에 신고해야 합니다.

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4️⃣ 실제 적용 사례로 보는 차이점

• 사례 1: D씨는 자녀에게 1억 원 상당의 주식을 증여 → 5천만 원 초과분에 대해 10% 증여세
• 사례 2: E씨 사망 후 15억 원 상속 → 공제 후 과세표준 7억 원 → 약 2억 원 상속세 발생
• 사례 3: F씨 사망 5년 전 자녀에게 2억 증여 → 상속재산에 포함되어 총 12억 기준으로 상속세 계산

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5️⃣ 절세 전략과 주의사항

• 사전 증여 활용: 10년 단위로 분산 증여
• 가족 간 증여 계획 수립: 배우자 → 자녀 순으로 증여
• 전문가 상담 필수: 세무사, 회계사와 상담
• 증빙자료 확보: 계약서, 송금 내역, 등기부등본 등 보관

📌 실례: G씨는 자녀에게 매년 4천만 원씩 10년간 증여해 총 4억 원을 이전했습니다. 면세한도 내에서 증여했기 때문에 증여세 부담 없이 재산을 이전할 수 있었고, 상속세도 줄일 수 있었습니다.

✅ 마무리하며

증여세와 상속세는 단순한 세금 문제가 아니라, 가족 간 재산 이전과 미래 계획에 깊은 영향을 미칩니다. 기본 개념을 이해하고, 면세 한도와 신고 시기를 잘 챙긴다면 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 특히 실례를 통해 보면, 사전 준비와 전략적 접근이 얼마나 중요한지 알 수 있습니다.

앞으로 자산 이전을 계획하고 있다면, 지금부터라도 세금에 대한 이해를 높이고 전문가와 함께 전략을 세워보세요. 당신의 재산이 더 안전하고 효율적으로 다음 세대로 이어질 수 있도록 말이죠.

🔗 참고 출처

1. 부동산 증여 vs 상속, 절세 전략 총정리
2. 2025년 상속세 줄이는 방법 7가지 전략 - jeongsung
3. 상속세·증여세 줄이는 절세 전략! 실전 사례로 보는 2025 최신 가이드
4. 국세청 증여세 안내 페이지
5. 국세청 상속세 안내 페이지